费用报销时，应该根据费用所属的部门计入相关的科目：1、在员工预支报销款项时，借：其他应收款-员工姓名，贷：银行存款；2、如果报销实际金额小于预支金额的，借：管理费用银行存款。
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于费用报销的问题，于是小编就整理了2个相关介绍费用报销的解答，让我们一起看看吧。
文章目录：
一、费用报销怎么做账务处理
费用报销时，应该根据费用所属的部门计入相关的科目：1、在员工预支报销款项时，借：其他应收橡拍耐款-员工姓名，贷：银行存款；2、如果报销实际金额小于预支金额的，借：管理费用银行存款，贷：其他应收款-员工姓名；3、如果报销实际金额大于预支金额的，借：管理费用，贷：其他应收款-员工姓名银行存款。
费用报销是指业务经办部门在业务发生梁春取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。
费用报销时，常用费用的账务处理汇总
1.购物卡
购入购物卡时：
借：预付账款——预付卡
贷：银行存款
将购物卡作为过节福利发放给员工时：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：预付账款——预付卡
借：管理费用等——福利费
贷：应付职工薪酬——职工福利费
将购物卡送给客户时：
借：管理费用——业务招待费
贷：预付账款——预付卡
用购物卡购办公用品、茶叶、纸巾等集体福利时：
借：管理费用——办公费
贷：预付账款——预付卡
2.加油卡
购入加油卡时，根据取得的普通发票：
借：预付账款——石油公司
贷：银行存款
实际消费加油后,根据取得的增值税专用发票：
借：管理费用等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款——石油公司
持卡方在购卡充值时可以取得普通发票，实际消费时可以取得增值税专用发票抵扣税款。
3.广告费
（1）如果不需摊销
借：销售费用——广告费
贷：银行存款等
（2）如果需摊销
借：预付账款——广告费
贷：银行存款等
每月摊销时
借：销售贺橡费用——广告费
贷：预付账款——广告费
4.快递费
借：管理费用等——快递费
贷：银行存款
如果业务量比较多，集中支付的
计提时：
借：管理费用等——快递费
贷：其他应付款——快递费
支付时：
借：其他应付款——快递费
贷：银行存款
二、员工出差的费用如何报销
企业员工出陵基姿差发生的差旅费，报销尺绝的时候锋闷根据实际发生的项目和金额填写报销单，由公司财务人员审核过后入账，如果是一般纳税人取得专用发票或者其他可以抵扣的发票的，还 应该确认对应的进项税额，
摘要：员工为公司业务产生的出差费用，原则上公司都会给员工报销的，员工先垫付费用，回到公司后拿着相关发票，根据公司流程都能拿到报销款，但是报销后会一些要求，今天为大家介绍一下。一、员工出差的费用如何报销
1、出差前进行审批
现在很多单位都要求出差前进行审批，批准后的差旅费才准予报销。所以如你有出差计划，最好是提前走一下审批流程，避免洞差肢报销时出现障碍。
2、买符合规定的车票
出差必定少不了城市间交通费，一般来说，单位都会对所乘坐交通工具的种类和等级有所限制。比如火车只能坐二等座，有的单位还要求购买政采机票。所以，你在购买车票时必须根据自己的职级，选择符合规定的车票。否则，将会承担一定的损失。
3、按标准定住宿房间
同车票一样，住宿费一般也是有相应标准限制的，具体需要咨询部门负责财务报销的相关人员。在订房间的时候，避开超标的高价房，选择适合自己职级标准的房间或酒店。
4、搞清楚报销范围
出差在外，花销种类很多，所以一定要提前搞清楚哪些费用是可以凭据报销的，哪些是不可报销，而哪些是包干的。要根据报销范围控制你的支出。
5、发票抬头开正确
报销是需要发票的，除定额发票外，需要开抬头的发票，抬头一定要开对。一般来讲，是一个字都不能错的。所以要与报销单位确认好抬头信息，以免影响报销。
6、保留索要相关附件
有时报销是不能只凭发票报销的，还需要相关辅助性证明材料。比如机票报销，除行程单外，还需要附上登机牌。参加会议报销，还需要附上会议通知。要及时咨询负责财务相关人员，需要哪些材料。因为出差回来，可能再想补，就不好办了。
7、给财务人员提供正确的银行账户信息
报销的最后一步，也是最终目的，就是打款了。务必提供正确的账户名、账号、开户行信息给财务报销人员，以免造成打款失败。
二、企业员工出差补助标准
1、公司出差补助标准
出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
（1）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
（2）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。
（3）副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、庆者飞机头等舱。
第七条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺纳世票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。
第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。
2、住宿费
第九条财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。
第十条中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。
出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。
出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。
定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。
第十一条中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。
第十二条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
3、伙食补助费
第十三条出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。
第十四条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。
4、参加会议等的差旅费
第十七条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
第十八条到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。
5、企业出差补贴以及出差途中的餐费的涉税问题
企业业务人员因公出差取得的差旅补贴，出差途中发生的餐费支出，在企业费用中如何列支，以及所涉及的所得税税前扣除、个人所得税计税问题，一直是企业财务人员疑问较大的问题。
6、出差人员的差旅补贴
企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据(过桥过路费)亦可以进行进项税额抵扣。
企业对于出差人员，在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销？此部分补贴是否允许所得税税前扣除？业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税？
出差补贴，不同于差旅费用。
差旅费用是业务人员出差途中真实发生的的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补贴是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公司为了鼓励员工，进行的一定标准的补助。
三、出差途中的餐费
出差途中的餐费，到底应列支差旅费用，还是应列支招待费？这不是一个小问题。
列入差旅费用，可以全额税前扣除，列入招待费，只能按照票面价值的60%进行所得税税前扣除，而且税前扣除总额还要受到业务招待费总体税前扣除标准限制。
个人认为，区分出差途中的餐费属于什么费用，就是看谁消费的。
如果是出差人员自己按规定消费的，就是差旅费，出差人员消费的餐费超出企业差旅费标准的，如果报销，就应把超出部分计入个人工资薪金所得，计征个税，未超出的，计入差旅费;如果是出差人员宴请客户消费的，就是业务招待费。
到此，以上就是小编对于费用报销的问题就介绍到这了，希望介绍关于费用报销的2点解答对大家有用。
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